Il Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi vede il coinvolgimento di vari organi sociali e funzioni aziendali, che interagiscono attraverso modalità disegnate per evitare quanto più possibile sovrapposizioni o lacune.
Un elemento fondamentale del sistema di Governance
Rai Way ha adottato un Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi (SCIGR) costituito dall’insieme di strutture organizzative, norme e regole aziendali in grado di consentire una conduzione dell’impresa sana, corretta o coerente con gli obiettivi prefissati, attraverso un adeguato processo di identificazione, misurazione, gestione e monitoraggio dei principali rischi, inclusi i rischi che possono assumere rilievo nell’ottica della sostenibilità.
Il SCIGR è integrato nei più generali assetti organizzativi e di governo societario: rappresenta un elemento fondamentale del sistema di governance e riveste un ruolo centrale nell’organizzazione della Società.
La progettazione, l’implementazione, il mantenimento e la periodica valutazione del SCIGR si ispirano ai principi del Codice di Corporate Governance delle Società Quotate e alle best practice in materia. Rai Way si ispira infatti ai principali framework di riferimento, internazionalmente riconosciuti, quali il CoSO* Internal Control - Integrated Framework per la realizzazione, l’analisi e la valutazione integrata del SCIGR, ed il CoSO* ERM per l’implementazione del Sistema di Enterprise Risk Management.
L’attuazione di un SCIGR efficace ed efficiente favorisce l’assunzione di decisioni consapevoli e concorre ad assicurare la salvaguardia del patrimonio sociale, l’efficienza e l’efficacia dei processi aziendali, l’affidabilità dell’informativa finanziaria e il rispetto di leggi e regolamenti, Statuto e strumenti normativi interni. Sono anche parte integrante del SCIGR i modelli di compliance aziendali strutturati e organizzati in conformità con le previsioni normative.
* Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
Organi e funzioni coinvolti nel SCIGR
Consiglio di Amministrazione e Comitato Controllo e Rischi e per la Sostenibilità
La responsabilità del SCIGR compete al Consiglio di Amministrazione. Con il supporto del Comitato Controllo e Rischi e per la Sostenibilità, il Consiglio in particolare definisce le linee di indirizzo del SCIGR, in coerenza con le strategie della Società valutandone con cadenza almeno annuale l’adeguatezza rispetto alle caratteristiche dell’impresa e al profilo di rischio assunto, nonché la sua efficacia.
Amministratore Delegato
L’Amministratore Delegato è incaricato dell’istituzione e mantenimento del SCIGR.
L’Amministratore Delegato, a tale riguardo, ha il compito, in particolare di:
- curare l’identificazione dei principali rischi aziendali, tenendo conto delle caratteristiche delle attività di Rai Way, e sottoporli periodicamente all’esame del Consiglio;
- dare esecuzione alle linee di indirizzo definite dal Consiglio, curando la progettazione, realizzazione e gestione del SCIGR e verificandone costantemente l’adeguatezza e l’efficacia;
- curare l’adattamento del SCIGR alla dinamica delle condizioni operative e del panorama legislativo e regolamentare.
Collegio Sindacale
Il Collegio Sindacale vigila sull’osservanza della legge e dello Statuto, sul rispetto dei principi di corretta amministrazione e sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile adottato dalla Società, verificandone il concreto funzionamento.Tra i compiti del Collegio Sindacale rientra anche la verifica in merito all’efficacia, completezza, adeguatezza, funzionalità e affidabilità del SCIGR.
Responsabile della Funzione Internal Audit
Il Responsabile della Funzione Internal Audit ha, in particolare, il compito di verificare, sia in via continuativa sia in relazione a specifiche necessità e nel rispetto degli standard internazionali, l’operatività e l’idoneità del SCIGR, attraverso un piano di Audit, approvato dal Consiglio di Amministrazione, basato su un processo strutturato di analisi e prioritizzazione dei principali rischi.
Funzione Internal Audit
È affidato alla Funzione Internal Audit il compito di fornire un’attività indipendente e obiettiva di “assurance”, finalizzata a promuovere azioni di miglioramento dell’efficienza e dell’efficacia del SCIGR e dell’organizzazione aziendale. La Funzione Internal Audit assiste inoltre l’organizzazione stessa nel perseguimento dei propri obiettivi tramite un approccio professionale sistematico, finalizzato a valutare e a migliorare i processi di controllo, di gestione dei rischi e di corporate governance.
Dirigente Preposto
Il Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari è, in particolare, responsabile di predisporre adeguate procedure amministrative e contabili per la redazione del bilancio di esercizio, del bilancio consolidato (ove redatto), della Rendicontazione di Sostenibilità e di ogni altra comunicazione di carattere finanziario, in particolare trimestrale e semestrale, e di assicurare la predisposizione di tali documenti.
Tre livelli di controllo interno
Il nostro SCIGR si articola su tre livelli di controllo interno, caratterizzati da un diverso grado di coinvolgimento operativo nella gestione dei rischi.
L’articolazione dei livelli di controllo è coerente con la dimensione, la complessità, il profilo di rischio specifico e il contesto regolamentare in cui Rai Way opera.
Sede legale: Roma viale Castrense 9 cap 00182 | Capitale sociale euro 70.176.000,00 interamente versato | Ufficio del Registro delle Imprese di Roma Codice Fiscale 05820021003 | Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento di RAI - Radiotelevisione italiana Spa Rai Way S.p.A. © 2023